Balance de Comprobación

LIBRO DE BALANCE

Los libros de balances reflejan la situación del patrimonio de la empresa en una fecha determinada. Los balances se crean cuando hemos pasado las cantidades de las cuentas de los asientos a su libro mayor.

Existen otros libros que se denominan auxiliares o subdiarios:

• El Libro de Compra y Venta. Son los libros en que se ingresan las operaciones resultantes por las compras y ventas de un periodo. Sus columnas más importantes son: |Fecha|Proveedor o Cliente|N° Documento|Neto|IVA|TOTAL

• El Libro de Caja Americano. Este libro se lleva cuando se utiliza el sistema jornalizador, lo particular de este es que maneja tanto los ingresos como egresos (salidas) de la caja.

 Primeramente vamos a nombrar el rango A10 con el nombre CodigoB, en el artículo sistema contable en Excel y contabilidad (Libro Diario), te explico cómo nombrar rangos, sigue los mismos pasos para nombrar celdas. Te dejo una imagen para que tengas una idea:

 

Una vez asignado el nombre nos dirigimos nuevamente a la pestaña Formulas sección Nombres Definidos y seleccionamos el comando Administrador de Nombres, se nos despliega una venta, dentro de ella buscamos el nombre de rango “CodigoB”  y modificamos la fórmula “=BALANCE!$A$10” que aparece en el cuadro de texto “se refiere a:”, está en la última parte de la ventana, y la reemplazamos por “=BALANCE!$A10”. Véase las dos imágenes: 

 

 

Libro Mayor

LIBRO MAYOR

 

Este libro recoge la información ya incluida en el diario, pero reordenada por cuentas, en él se recogen para cada cuenta, de acuerdo con el principio de partida doble, todos los cargos y abonos realizados en las mismas y es más fácil de llevar. 

Nos ubicamos en la celda  A13 y  escribimos la formula =DIARIO! A13, ósea con esta fórmula hacemos referencia al libro diario celda A13, pulsamos aceptar, para las demás celdas realizamos los mismos pasos, intenta hacer este truco, para que rellenes rápidamente las fórmulas de las otras celdas:

1. Bloquea o selecciona de la Celda A13 hasta la Celda F13.
2. Ubícate en la Pestaña Inicio, sección modificar, despliega la opción rellenar y selecciona el comando rellenar a la derecha.
3. Notaras que las seleccionadas se rellenan con fórmulas.

A continuación de dejo una imagen:

 

Ahora vamos a rellenar estas fórmulas en todas las columnas, para esto vamos a realizar los siguientes pasos:

1. Seleccionamos de la A13 hasta la F500 o hasta donde tengas el cuadro de tu libro mayor.
2. Nos ubicamos en la Pestaña INICIO, Sección Modificar, desplegamos la opción Rellenar y seleccionamos el comando Rellenar Hacia Abajo.
3. Ahora podemos ver que toda las celdas tienen un valor cero, lo cual indica que tienen formula.

Te dejo una imagen para que veas como hacerlo:

Si te fijas hemos rellenado de formula todas las celdas, estas fórmulas harán la función de generar una copia exacta del Libro, lo que nos permitirá extraer datos sin que dependamos del Libro Diario.

Ahora Vamos a crear un filtro para la columna Código, para esto nos ubicamos en la celda C12 (Me imagino que en tu plantilla tienes el encabezado código en la columna C), bloqueamos de la C12 hasta la C500 y nos ubicamos en la pestaña DATOS, sección Ordenar y Filtrar, y seleccionamos el comando filtrar.

Y notaras que la celda C12 aparece dentro de un cuadrito un triangulito que y pues este representa al filtro.

Te dejo una imagen como hacerlo:

El Libro diario

El Libro Diario o Jornal 

Es un libro contable donde se recogen, día a día, los hechos económicos de una empresa.La anotación de un hecho económico en el libro diario se denomina ''asiento'' Cada asiento debe reflejar la información referida a un hecho económico completo y debe estar compuesto al menos por dos apuntes o anotaciones en dos cuentas diferentes. Los asientos por definición deben estar cuadrado, lo que significa que la suma de las cantidades anotadas en un asiento en el debe han de ser iguales a las cantidades anotadas en el haber de ese mismo asiento. El que un asiento esté cuadrado manifiesta que se han tenido en cuenta todas las consecuencias del hecho económico.

Nombrando Rangos en la hoja Diario Excel y Contabilidad

Para Comenzar definiremos el nombre del rango C14:C500, para darle un nombre a esta rango, seleccionamos de la celda C14:C500, luego nos dirigimos a la pestaña FORMULAS y seleccionamos el comando  Asignar nombre, Véase las siguiente imagen:

 

  Una vez seleccionado se nos presenta una venta y en el cuadro de texto que dice nombre escribimos “Código”. Dejo un ejemplo a continuación: 

 

Luego seleccionamos aceptar. Hasta este momento hemos definido un nombre de rango en el libro diario, nos falta definir dos nombres de rango más y se llamaran “Debe” y  “Haber”

Para definir el nombre “Debe” seleccione el rango F14:F500 y siga los mismo pasos anteriores.

Para Definir el nombre “Haber” Seleccione el rango G14:G500 y siga los mismos pasos anteriores.

Te invito a que lo hagas en este momento ya que estos nombres lo utilizaremos en las fórmulas que utilizaremos más adelante.

Muy bien hasta este momento considero que ya tienes definido con nombres los tres rangos que te señale: el rango de código, Debe y Haber.

Excel Contable

El Excel es fundamental para la contabilidad pues ahí es donde se efectuara todos los asientos contables; flujos de caja; estado de ganancias y perdidas; y balance general de la empresa. Es por excelencia el soporte que las organizaciones emplean.

A continuación se les presentara un vídeo de como se inicia la contabilidad en Excel uno de los primeros pasos que destaca El Libro Diario  

¿Que es Excel y la Contabilidad?

Primero para saber que es Excel contable se necesita saber que es Excel y que es la Contabilidad .

EXCEL

Microsoft Excel es una aplicación distribuida por Microsoft Office para hojas de cálculo. Este programa es desarrollado y distribuido por Microsoft, y es utilizado normalmente en tareas financieras y contables. 

CONTABILIDAD

Es la ciencia que se encarga de estudiar, medir y analizar el patrimonio y la situación económico financiero de una empresa u organización,, con el fin de facilitar la toma de decisiones en el seno de la misma y el control externo, presentando la información, previamente registrada  

Importancia de la Informática en la Contabilidad

BIENVENIDO AL BLOG DE INFORMÁTICA CONTABLE ..... 

 

El sistema de información contable en las empresas, es facilitar el registro contable de las operaciones que se efectúan en las mismas de una manera más fácil y cómoda, manejando los sistemas de información en la cual permite que la empresa evite realizar dichos registros en forma manual. De igual manera para que la empresa tenga conocimiento de la administración que tiene en todas las áreas para así pueda tomar mejores decisiones y dar un mejor rumbo a su empresa para tener una mejor competitividad.